Как получить налоговый вычет через работодателя

Как получить налоговый вычет через работодателя

Напоминаем, что по расходам, понесенным с 2024 года, налогоплательщики могут получить социальные налоговые вычеты в упрощенном порядке, который предусматривает отсутствие необходимости представления в налоговый орган документов, подтверждающих расходы, а также декларации по форме 3-НДФЛ.

Налоговые вычеты предоставляются физическим лицам в сумме расходов, фактически произведенных налогоплательщиком в конкретном налоговом периоде. Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении декларации формы 3 – НДФЛ по окончании налогового периода.

С 2024 года вступили в силу изменения, предусматривающие получение в упрощенном порядке наиболее востребованных социальных налоговых вычетов, в частности: на оплату обучения, медицинских и физкультурно-оздоровительных услуг, на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Для этого введён новый унифицированный документ – Справка об оплате услуг (уплате взносов).

Социальные налоговые вычеты в упрощенном порядке могут быть предоставлены налогоплательщикам только в случае направления соответствующих сведений в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи организациями и индивидуальными предпринимателями, присоединившимися к информационному взаимодействию в соответствии с правилами обмена информацией.

Этот порядок позволит предоставлять гражданам социальные налоговые вычеты проактивно, полностью исключить из процесса трудозатраты налогоплательщиков по сбору подтверждающих документов, заполнению и предоставлению в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, а также более чем в два раза сократить срок получения вычета.

Указанные вычеты будут предоставляться через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» аналогично упрощенному порядку, уже реализованному по инвестиционным и имущественным налоговым вычетам.

По сведениям, поступившим в электронном виде в 2024 году и успешно прошедшим контроль, налоговый орган сформирует в 2025 году предзаполненное заявление и разместит его в Личном кабинете во вкладке «Доходы и вычеты» – «Сведения по социальным вычетам».

Данные сведения в текущем году могут использоваться для получения вычетов у работодателя.

Кроме того, с 2024 года увеличен размер налогового вычета на обучение детей и подопечных до 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя), а также совокупный размер социальных налоговых вычетов до 150 000 рублей. Социальный налоговый вычет по НДФЛ также можно получить по расходам на очное обучение супруга (супруги) в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя – в течение 2024 года.